Auditoría forense en la prevención e investigación del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

A partir de los atentados del 11 de septiembre, el mundo ya no es el mismo. La amenaza terrorista, antes supuestamente confinada a geografías marginales o a episodios menores en los países centrales, reveló su enorme capacidad de producir daños cuantiosos en vidas y bienes materiales en el corazón mismo del poder mundial. Y, como en la trama de una película de suspenso y acción, las conexiones terroristas con otras actividades del crimen organizado global no tardaron en revelarse. Así, se pusieron de manifiesto las conexiones entre actividades terroristas, narcotráfico, lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Rápidamente los Estados Unidos identificaron, este último aspecto, como una cuestión de seguridad nacional. Ya los contadores públicos no sólo se vieron como garantes del patrimonio de empresas, sino como responsables de identificar y reportar el lavado de activos y financiamiento al terrorismo en el curso de sus auditorías. El conocer y ser capaz de aplicar los conocimientos de evaluación de la efectividad de programas anti-lavado y reporte de transacciones sospechosas es, hoy, una habilidad central en la Nueva Economía. Estos contenidos serán abordados durante las tres jornadas previstas.

Dirigido a:

• Oficiales de cumplimiento y personal de cumplimiento
• Funcionarios bancarios en general
• Auditores internos y externos de entidades financieras y sujetos obligados

Objetivos:

• Presentar los esquemas más frecuentes en material de lavado de activos y financiamiento al terrorismo
• Identificar las medidas más efectivas que pueden adoptarse para mitigar el riesgo de accionar delictivo ligado al lavado de activos y financiamiento al terrorismo
• Identificar las claves de un programa de cumplimiento, y los criterios a adoptar en caso de clientes y/u operaciones sospechosas
• Conocer a los posibles actores en el análisis e investigación de las operaciones sospechosas.
• Estar al corriente de las evidencias investigativas complementarias del análisis de auditoría forense.
• Identificar técnicas para rastrear la ruta del dinero.

Contenido:

• Esquemás más frecuentes
• Ocultamiento de personalidad (nominee)
• Prestanombres o testaferros
• Intermediarios
• Intermediarios múltiples (pitufos)
• Cobertura de negocios simple
• Negocios de fachada
• Utilización simple de instrumentos financieros
• Estructuración de transacciones entre sucursales
• Canje de efectivo por instrumentos financieros
• Esquemas complejos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
• Subfacturación
• Sobrefacturación – modalidades I y II
• Autocompra (buy back)
• Autopréstamos (loan back)
• Esquemas combinados
• Casos de ejemplo de cada una de las modalidades descriptas
• Ejercicios prácticos para identificar el patrón de lavado y pistas para el oficial de cumplimiento
• Caso de emblemático de análisis: BCCI, Bank of Credit and Commerce
• Operaciones de Riesgo
• Personas políticamente expuestas y campañas políticas
• Caso Watergate
• “Propinoduto”: caso de blanqueo de sobornos en Brasil
• Operaciones con el exterior
• Cuentas de Bancos corresponsales
• Operaciones de Comercio Exterior
• Transacciones entre partes vinculadas
• Otras operaciones de riesgo
• Caso práctico: lavado de activos del Cartel de Juárez en Argentina
• Conozca a su cliente
• Medidas destinadas a conocer la verdadera identidad del cliente:
• Fraude de identidad. Modalidades más frecuentes
• Utilización de compañías de fachada. Técnicas usuales
• Acciones orientadas a familiarizarse con el negocio del cliente
• Análisis de estados contables. Principales indicadores
• Señales de alerta o “red flags”. Análisis vertical y horizontal de Estados Contables.
• Procedimientos de “due dilligence” aplicables para clientes importantes
• Mecanismos de detección por el oficial de cumplimiento:
• Control sobre operaciones de clientes sospechosos en la Entidad Financiera
• Controles con información relacionada de acceso público:
• Del sistema financiero
• De registros públicos